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Seguro de interrupción de negocios: cómo funciona la cobertura de ingresos
Qué paga la cobertura de ingresos del negocio tras una pérdida física cubierta: la espera de 72 horas, el periodo de restauración, la extensión y los huecos.
El seguro de interrupción de negocios (business interruption insurance), que en la póliza se llama cobertura de ingresos del negocio (business income), reemplaza la utilidad neta que usted habría ganado más los gastos normales que siguen corriendo, incluida la nómina, mientras una pérdida física cubierta en su local lo obliga a bajar el ritmo o a parar. No es una protección general contra una mala racha de ventas. El detonante es la pérdida o el daño físico directo a bienes en una ubicación descrita, por una causa de pérdida cubierta, y el pago corre durante un periodo de restauración (period of restoration) definido.
Qué paga el formulario estándar
El formulario ISO de cobertura de ingresos del negocio (y gastos extraordinarios), CP 00 30 10 12, define los ingresos del negocio como la utilidad neta (ganancia o pérdida neta antes de impuestos sobre la renta) que se habría obtenido o incurrido, más los gastos normales de operación que continúan, incluida la nómina. Para los fabricantes, la utilidad neta incluye el valor neto de venta de la producción. La aseguradora paga la pérdida real de ingresos del negocio que usted sufra por la "suspensión" necesaria de sus "operaciones" durante el "periodo de restauración". La suspensión incluye una reducción de la actividad, no solo el cierre total.
De ese texto se desprenden tres condiciones:
- Pérdida física en un local descrito. La ubicación debe aparecer en las declaraciones con un límite de ingresos del negocio. El daño en la planta de un proveedor o en la tienda de un cliente no es el detonante; la interrupción contingente de negocios (contingent business interruption) cubre esa exposición.
- Una causa de pérdida cubierta. Los ingresos del negocio siguen al formulario de causas de pérdida anexo a la póliza. Si el incendio está cubierto, el ingreso perdido por un incendio está cubierto. Si el daño al edificio vino de una inundación o un terremoto y usted no tiene cobertura para esos riesgos, tampoco tiene cobertura de ingresos del negocio para ellos. Vea los formularios de causas de pérdida.
- Pérdida real sufrida. El pago se basa en sus registros financieros y en lo que el negocio probablemente habría ganado, no en un monto diario convenido.
Cronología de una pérdida cubierta
El periodo de restauración es el reloj que mueve el reclamo. En el CP 00 30 empieza 72 horas después de la pérdida física directa para los ingresos del negocio, y de inmediato para los gastos extraordinarios. Termina en la primera de dos fechas: cuando los bienes deberían quedar reparados, reconstruidos o reemplazados con rapidez razonable y calidad similar, o cuando el negocio reanuda en una nueva ubicación permanente. Dos características complican los reclamos.
Primero, la medida es cuándo debería terminarse el trabajo, no cuándo se terminó. Un contratista lento o un permiso retrasado no alargan el pago. Segundo, el periodo de restauración no incluye el tiempo adicional que causa la aplicación de un código de construcción o una ley de zonificación, así que una reconstrucción detenida por el cumplimiento del código no se paga por el retraso. Un endoso (CP 15 56, Business Income Changes - Beginning of the Period of Restoration) puede acortar o eliminar las 72 horas.
Después de reabrir, los ingresos del negocio extendidos (Extended Business Income) pagan el faltante mientras las ventas se recuperan. Empiezan cuando los bienes están reparados y las operaciones se reanudan, y terminan en la primera de estas fechas: cuando usted podría, con rapidez razonable, devolver las operaciones al nivel de ingresos que habría existido sin la pérdida, o 60 días consecutivos después. No cubren pérdidas por condiciones comerciales desfavorables en la zona causadas por el evento. Un periodo extendido de indemnización (Extended Period of Indemnity) opcional reemplaza los 60 días por un número mayor que se muestra en las declaraciones.
Un ejemplo práctico (hipotético)
Digamos que una panadería sufre un incendio cubierto. La utilidad neta más los gastos que continúan (incluida la nómina) habrían sido de $14,000 a la semana. La espera de 72 horas son unos tres días, o $6,000 a ese ritmo. Las reparaciones toman 14 semanas. Después de reabrir, las ventas van a la mitad de lo normal durante ocho semanas. El dueño además renta una cocina comisariato por $9,000.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ingresos del negocio, 14 semanas cerrada ($196,000) menos la espera de 72 horas ($6,000) | $190,000 |
| Ingresos del negocio extendidos: 8 semanas con un faltante semanal de $7,000 | $56,000 |
| Gastos extraordinarios: renta de la cocina comisariato, pagada desde el momento de la pérdida | $9,000 |
| Reclamo total | $255,000 |
Los tres conceptos salen de una sola bolsa. Según el formulario, los pagos por gastos extraordinarios, ingresos del negocio extendidos, autoridad civil, y alteraciones y edificios nuevos no aumentan el límite de ingresos del negocio. Así que si el límite es de $200,000, la póliza paga $200,000 de esta pérdida de $255,000, y eso antes de cualquier penalización por coaseguro. Cómo fijar el límite se explica en cómo calcular los límites de ingresos del negocio, y la calculadora de ingresos del negocio ayuda con las cifras.
Coberturas que vienen con el formulario
| Cobertura | Términos estándar del CP 00 30 10 12 |
|---|---|
| Autoridad civil (Civil Authority) | Paga cuando una pérdida cubierta daña otros bienes y una orden del gobierno prohíbe el acceso a su local, que debe estar a no más de una milla del daño. Los ingresos del negocio empiezan 72 horas después de la primera orden y corren hasta por cuatro semanas consecutivas; los gastos extraordinarios empiezan de inmediato. Vea cobertura de autoridad civil. |
| Ingresos del negocio extendidos | Hasta 60 días consecutivos después de reanudar operaciones, como se describe arriba. |
| Alteraciones y edificios nuevos (Alterations and New Buildings) | Cubre el ingreso perdido porque una pérdida cubierta retrasa el inicio de operaciones en un espacio nuevo o modificado. |
| Interrupción de operaciones de cómputo (Interruption of Computer Operations) | $2,500 por año de póliza salvo que las declaraciones muestren más, limitado a pérdidas por destrucción o corrupción de datos electrónicos por una causa cubierta. |
| Ubicaciones recién adquiridas (Newly Acquired Locations) | Hasta $100,000 en cada ubicación nueva por 30 días, disponible solo si las declaraciones muestran un coaseguro del 50% o más. |
| Gastos extraordinarios (Extra Expense) | Costos necesarios que usted no habría tenido sin la pérdida, para evitar o reducir la suspensión. Vea cobertura de gastos extraordinarios. |
Opciones que cambian la forma de pago
Varias coberturas opcionales cambian la mecánica. Las tres primeras eliminan o suspenden la condición de coaseguro.
- Periodo máximo de indemnización (Maximum Period of Indemnity). Lo máximo que se paga es lo menor entre la pérdida de los 120 días siguientes al inicio del periodo de restauración y el límite.
- Límite mensual de indemnización (Monthly Limit of Indemnity). Cada periodo de 30 días consecutivos tiene un tope igual al límite multiplicado por una fracción que aparece en las declaraciones, como 1/4.
- Valor convenido de ingresos del negocio (Business Income Agreed Value). Con base en una hoja de cálculo, suspende el coaseguro hasta por 12 meses o hasta que vence la póliza. Vea valor convenido y límites globales.
- Periodo extendido de indemnización. Reemplaza la extensión de 60 días por un número mayor.
- Limitación o exclusión de nómina. El CP 15 10 limita o excluye la nómina de la cobertura, así que parte o toda la nómina ordinaria (ordinary payroll) queda sin seguro. También cambia la prueba de coaseguro: el formulario resta la nómina excluida de los gastos de operación que se usan en el cálculo.
Sin una de esas opciones, aplica la condición de coaseguro del formulario: el límite se compara contra el porcentaje indicado multiplicado por la utilidad neta y los gastos de operación de los 12 meses siguientes al inicio o al último aniversario de la póliza. Vea la cláusula de coaseguro.
Huecos que hay que conocer antes de necesitar la cobertura
- Energía y servicios públicos fuera del local. El formulario Especial de causas de pérdida excluye la falla de servicios públicos que se origina fuera de su local. Una pérdida de ingresos por un apagón regional necesita un endoso de servicios públicos; vea cobertura por interrupción de servicios públicos.
- Cadena de suministro. El incendio de un proveedor no activa el formulario básico.
- Pandemias. ISO introdujo en 2006 un endoso estándar de exclusión de virus o bacterias, y muchas pólizas lo llevan. Las demandas por COVID-19 giraron en torno a si los cierres eran "pérdida o daño físico directo"; vea las demandas de interrupción de negocios por COVID. Ese requisito sigue en el formulario.
- Eventos cibernéticos. El formulario básico limita las pérdidas de datos electrónicos a la cobertura de interrupción de operaciones de cómputo; las pólizas cibernéticas atienden la mayor parte de esto.
- Inundación, terremoto y retroceso de drenaje. Si el daño físico está excluido, también lo está la pérdida de ingresos que resulta de él.
La versión de la póliza para propietarios de negocios
El formulario ISO para propietarios de negocios (BP 00 03 07 13) incluye los ingresos del negocio dentro del paquete. Según la revisión de FC&S de esa edición, el periodo de restauración empieza 72 horas después de la pérdida, la cobertura aplica a la pérdida sufrida dentro de los 12 meses consecutivos siguientes a la fecha de la pérdida física, y la edición de 2013 aumentó los ingresos del negocio extendidos de 30 a 60 días. Los detalles varían según la aseguradora. Vea qué es una póliza para propietarios de negocios (BOP).
Cómo documentar un reclamo
El formulario exige que usted reanude todas o parte de sus operaciones lo antes posible, y la aseguradora reduce la pérdida en la medida en que usted podría reanudar usando bienes dañados o no dañados, mercancía u otras ubicaciones. La aseguradora determina la pérdida a partir de su utilidad neta anterior a la pérdida, la utilidad neta probable si la pérdida no hubiera ocurrido, los gastos de operación necesarios para reanudar y otros registros pertinentes. Guarde estados financieros mensuales, declaraciones de impuestos, registros de nómina y ventas por día. La prueba de pérdida bajo juramento (sworn proof of loss) debe entregarse dentro de los 60 días siguientes a que la aseguradora la pida. Los reclamos de interrupción de negocios explica el papeleo.
Puntos clave
- La cobertura de ingresos del negocio paga la utilidad neta más los gastos que continúan, incluida la nómina, pero solo después de una pérdida física directa por una causa cubierta en un local descrito.
- El formulario estándar tiene una espera de 72 horas antes de que empiecen los ingresos del negocio, una extensión de ingresos del negocio de 60 días y un periodo de restauración que no toma en cuenta los retrasos por códigos de construcción.
- Los gastos extraordinarios, la autoridad civil y los ingresos del negocio extendidos salen del mismo límite, así que dimensione el límite para el reclamo completo.
- La falla de servicios públicos, la pérdida de un proveedor y la mayoría de los eventos cibernéticos necesitan sus propios endosos o pólizas.
- El periodo máximo de indemnización, el límite mensual de indemnización y el valor convenido son las formas de evitar el coaseguro; elija una a propósito.